Fiyat Farkı Faturası Nasıl Kesilir?

Fiyat farkı faturası, asıl faturaya referans verilerek yalnızca kesinleşen bedel farkı için kesilir. Doğru belge türü seçilir; fark matrahı, ilgili vergi ve hesaplama dayanağı ayrı gösterilir.

Bu rehber, fiyat farkı faturası düzenleyen satıcılar, alıcı muhasebe birimleri ve mali müşavirler için hazırlanmıştır. Farkın nedenini ayırmayı, doğru KDV yaklaşımını seçmeyi ve e-belge kayıtlarını eşleştirmeyi amaçlar.

Fiyat farkı faturası, önceki faturadaki mal veya hizmet bedeli sonradan değiştiğinde düzenlenen düzeltme faturası demektir. Asıl fatura, sözleşme ve farkı kanıtlayan kayıtlar incelenir; hesaplanan net fark ile vergi ayrı gösterilir.

Fiyat farkının hukuki niteliği her işlemde aynı değildir. Sözleşmeyi, teslim belgelerini ve güncel GİB uygulamasını birlikte değerlendirin; tereddüt halinde mali müşavirinize danışın. Varsayımları işlem dosyanıza açıkça yazın.

Fiyat farkı faturası nedir ve ne zaman kesilir?

Fiyat farkı faturası, teslim veya hizmet sonrasında kesinleşen bedel değişikliğini belgelemek için kesilir. Bu değişiklik, ilk faturada yer alan fiyatın sözleşmeye göre yeniden hesaplanmasından doğar. Farkın dayanağı, değişikliğin türüne göre ayrıca dosyalanır.

Belge, yeni bir mal teslimi anlamına gelmez. Daha önce gerçekleşmiş işlemin bedelini artırır veya azaltır. Bu nedenle asıl faturanın numarası, tarihi ve ilgili satırları yeni belgede açıkça gösterilmelidir. Sadece açıklama yazmak, hesaplama dayanağının yerine geçmez.

Fark; kur değişimi, endeksleme, ölçüm sonucu, hakediş, miktar düzeltmesi veya dönemsel iskonto nedeniyle oluşabilir. Her neden, sözleşme veya ticari kayıtla desteklenmelidir. Bu kaydın işlem dosyasında bulunması gerekir.

Bedel artıyorsa satıcının ek alacağını gösteren bir satış faturası düzenlenir. Böylece alıcının borcu, satıcının hasılatı ve ilgili vergi tutarı aynı yönde güncellenir. Alacağın dayanağı ayrıca kontrol edilmelidir.

Bedel azalıyorsa işlem, ilk faturadaki matrahın düzeltilmesini gerektirir. Belgenin hangi tarafça düzenleneceği, sözleşmedeki hüküm ve işlemin hukuki yapısı incelenerek belirlenmelidir. Sözleşme, mevzuattaki belge düzenini tek başına değiştiremez.

Fiyat farkı, asıl teslimden bağımsız yeni bir satış gibi kaydedilmemelidir. Belge açıklaması, farkın hangi işlemden ve hangi hesaplama döneminden doğduğunu göstermelidir. Stok miktarı, gerçek hareket bulunmadan değiştirilmez.

Örneğin bir kafe, teslim aldığı kahvenin sözleşmedeki endeksle sonradan fiyatlanacağını kararlaştırmış olabilir. Kesin fiyat açıklandığında yalnızca önceki bedelle arasındaki fark hesaplanır; aynı kahve ikinci kez satılmış sayılmaz.

Fatura tarihi, farkın kesinleştiği ve belgelendirildiği süreçle uyumlu olmalıdır. Dönem kayması riskleri için zamanında kesilmeyen faturaların dönem etkilerini ayrıca kontrol edin. Farkı belgelemek için ay sonunu otomatik beklemeyin.

Fiyat farkı faturasını hangi taraf düzenler?

Fiyat farkı faturasını, sözleşme ve işlemin niteliğine göre farkı talep eden veya matrah düzeltmesini yapan taraf düzenler. Taraflar bu sorumluluğu, işlem başlamadan önce yazılı olarak netleştirmelidir. Mutabakat, mevzuata aykırı belgeyi geçerli kılmaz.

Fiyat yükselmiş ve satıcının alacağı doğmuşsa, kural olarak satıcı alıcıya ek satış faturası düzenler. Faturada yalnızca fark bedeli yer alır; ilk teslim yeniden faturalandırılmaz. Mutabakatı saklayın.

Fiyat düşmüşse satıcının alacağı azalır ve ilk işlemin vergisel matrahı düzeltilir. Alıcının kendiliğinden fatura kesmesi yerine sözleşme, ticari uygulama ve mali müşavir görüşü birlikte değerlendirilmelidir.

Sözleşmede prim, ciro indirimi veya hakediş mekanizması bulunuyorsa belge düzenleyeni değişebilir. Bu durumda farkın gerçek bir mal veya hizmet bedeli düzeltmesi mi olduğu açıklığa kavuşturulmalıdır.

Alıcı tarafından düzenlenen belge, yalnızca mevzuatın ve taraflar arasındaki sözleşmenin izin verdiği bir akış varsa kullanılmalıdır. Aksi halde alıcının düzenlediği belge, satıcının matrah düzeltmesiyle uyumsuz kalabilir.

Birden fazla tedarikçi, aracı veya pazaryeri varsa her tarafın sunduğu hizmet ayrıca incelenmelidir. Pazaryeri kesintileri çoğu zaman fiyat farkı değil, komisyon hizmeti niteliğindedir. Ayrı belge arayın.

Yanlış: Farkın adını kim yazarsa o taraf fatura kesebilir. Doğru: Belge düzenleyeni, sözleşmedeki işlem ve doğan alacak veya borç ilişkisine göre belirleyin. Sorumluluğu yazılı olarak da doğrulayın.

Uygulamada önce fark hesap çizelgesini hazırlayın, ardından karşı tarafın muhasebesine gönderin. Onay yazışmasında farkın yönünü, belgeyi düzenleyecek tarafı ve asıl faturayı belirtin; aynı fark için iki belge oluşmasını önleyin.

Alıcı fatura düzenleme yükümlülüğü bulunmayan bir tüketiciyse aynı yöntem doğrudan uygulanamaz. Bedel iadesinin nasıl belgeleneceği ayrıca belirlenir; tüketiciden ticari işletme gibi fiyat farkı faturası kesmesi istenmez ve süreç kayda alınır.

Fiyat farkı faturası nasıl hesaplanır?

Fiyat farkı hesaplaması, yeni birim bedel ile eski birim bedel arasındaki farkın ilgili miktarla çarpılmasıyla başlar. Hesaplama, KDV eklenmeden önce net tutar üzerinden yapılmalıdır. Hesaplamayı saklayın.

Örneğin eski net birim fiyat 1.000 lira, yeni net birim fiyat 1.080 lira ve miktar 12 ise fark 80 çarpı 12, yani 960 liradır. Bu rakamlar tamamen örnektir.

Yalnızca matematik gösterimi için varsayımsal yüzde 20 KDV uygulanırsa, 960 liralık matrah farkının vergisi 192 lira olur. Fatura genel toplamı bu örnekte 1.152 liradır. Oranı doğrulayın.

İlk faturada farklı ürünler veya farklı miktarlar varsa her satır ayrı hesaplanmalıdır. Toplam farkı tek kalemde yazmak, hangi ürünün değiştiğini ve uygulanan vergi oranını belirsiz bırakabilir.

Ölçüm veya hakediş farkında, gerçekleşen miktar ile faturalandırılan miktar karşılaştırılır. Birim fiyat değişmemiş olsa bile miktar farkı bedeli değiştiriyorsa, belge açıklaması bu ayrımı göstermelidir. Belgeyi ilişkilendirin.

Yabancı para sözleşmelerinde kurun hangi tarih ve kaynağa göre alınacağı önceden belirlenmelidir. Kur farkı, her zaman fiyat farkı değildir; sözleşme ve işlemin niteliği ayrıca incelenmelidir.

Yuvarlama, birim fiyatın kaç ondalıkla gösterildiği ve toplam tutarın nasıl oluştuğu kontrol edilmelidir. Fatura toplamı ile muhasebe hesaplaması arasında kuruş farkı kalmaması için önizleme alın.

Bir hesap çizelgesinde asıl fatura satırı, eski fiyat, yeni fiyat ve miktar sütunlarını açın. Her satırın net farkını hesaplayın; yalnızca değişiklik kapsamındaki ürünleri seçip sonuçları fatura önizlemesiyle karşılaştırın.

Yanlış: İlk satışın tamamını yeni fiyatla tekrar faturalandırmak. Doğru: Daha önce belgelenen tutarı ikinci kez yazmadan yalnızca farkı faturalandırmak. Sadece bazı teslimatlar etkileniyorsa hesaplamaya diğer siparişleri eklemeyin.

Fiyat farkı faturasında KDV nasıl uygulanır?

Fiyat farkı faturasındaki KDV, kural olarak farkın bağlı olduğu ilk mal veya hizmet tesliminin vergisel yapısı dikkate alınarak hesaplanır. Fark, asıl işlemin matrahını değiştirir. Matrah, verginin hesaplanmasına esas alınan tutar demektir.

İlk faturadaki mal veya hizmet aynı vergi oranına tabi ise, fiyat farkı için de aynı oran esas alınır. Fark faturasında vergi matrahı ve hesaplanan KDV ayrı alanlarda gösterilmelidir.

Birden fazla ürün farklı KDV oranlarına tabi olduğunda, fark tutarı ürün bazında dağıtılmalıdır. Tek oran kullanmak, bazı satırlarda eksik veya fazla vergi hesaplanmasına yol açabilir.

Örneğin bir marketin farklı vergi oranları taşıyan ürünleri birlikte fiyatlanmış olabilir. Muhasebe birimi, toplam farkı rastgele bölmez; her ürünün sözleşmedeki fiyat değişimini ayrı satırda göstererek hesaplar.

İlk işlem istisnalıysa fiyat farkının da istisna kapsamında olup olmadığı kontrol edilmelidir. Uygun istisna kodunu seçmek için KDV istisnalı e-Fatura kodları hakkındaki açıklamayı inceleyin.

Tevkifat, ihraç kayıtlı teslim, özel matrah veya benzeri bir uygulama varsa yalnızca standart KDV hesabı yapılmamalıdır. Fiyat farkının ilk işlemle aynı vergisel rejime tabi olup olmadığı araştırılmalıdır.

Fiyat düşüşü matrahı azaltıyorsa KDV de aynı yönde düzeltilir. Azalışı yalnızca toplam bedelden düşüp KDV alanını değiştirmemek, satıcı ve alıcı kayıtlarını uyumsuz hale getirir.

Teslimden sonra KDV oranı değişmişse, fark faturasına otomatik olarak yeni oranı taşımayın. Asıl işlemin tarihi ve farkın niteliği birlikte değerlendirilir; portalın varsayılan oranı hukuki dayanak sayılmaz.

Vergi oranları, istisna koşulları ve tevkifat uygulamaları dönemsel olarak değişebilir. Güncel GİB duyurusunu ve mali müşavirinizi kontrol etmeden kesin oran veya kod varsaymayın. Gerekçeyi dosyada saklayın.

e-Faturada fiyat farkı faturası hangi alanlarla düzenlenir?

e-Faturada fiyat farkı düzenlemek için önce alıcının e-Fatura kayıtlı olup olmadığını ve kullanılacak senaryoyu kontrol edin. Alıcı kayıtlı değilse e-Arşiv kuralları ayrıca değerlendirilir. Kayıtlı alıcı sorgusunu güncelleyin.

Sadece fiyatın değişmesi, belgeyi otomatik olarak iade faturası yapmaz. Gerçek bir mal iadesi yoksa fatura tipi seçiminde satış ve ilgili işlem senaryosu esas alınmalı, sistem önerisi körü körüne kabul edilmemelidir.

Fatura satırlarında fark konusu ürün veya hizmet, miktar, birim, net birim fiyat, iskonto, vergi matrahı ve KDV bilgileri bulunmalıdır. Miktar gerçekte değişmediyse açıklama alanında bu durum belirtilmelidir.

Portalın Fatura Oluştur ekranında müşteri kartını açın; Fatura Bilgileri, Satır Bilgileri ve Açıklama alanlarını karşılaştırın. Alan adları yazılıma göre değişebilir; fiyat farkının ayrıca seçilebilen bağımsız bir fatura tipi olduğunu varsaymayın.

1. Alıcının vergi kimlik bilgilerini ve e-belge durumunu kontrol edin.
2. Asıl faturanın numarasını, tarihini ve ilgili sipariş veya sözleşmesini bulun.
3. Farkın kesinleştiği tarihi, para birimini ve ödeme koşulunu girin.
4. Fark tutarını ürün veya hizmet satırlarına doğru dağıtın.
5. İlk işlemin KDV, istisna veya tevkifat yapısını yeniden kontrol edin.
6. Göndermeden önce toplamları, açıklamayı ve e-belge önizlemesini karşılaştırın.

Belge gönderildikten sonra durumunun gönderildi, kabul edildi, reddedildi veya hata aldığı görülmelidir. E-Fatura kabulü ile muhasebe kaydı aynı işlem dosyasında saklanmalıdır. Yanıt kayıtlarını ayrıca yedekleyin.

Temel ve ticari senaryolarda yanıt süreçleri aynı değildir; her belgede kabul düğmesi bulunmayabilir. Teknik iletim başarısını ticari onay saymayın; asıl faturanın durumuyla fark faturasının durumunu ayrı ayrı izleyin.

Fiyat farkı fiziksel bir mal hareketi oluşturmuyorsa yeni irsaliye gerekip gerekmediği ayrıca değerlendirilir. İrsaliyeli faturanın e-belgedeki karşılığını gerçek teslim durumuyla karıştırmayın. Teslim yoksa sevkiyat kaydı üretmeyin.

Fiyat farkı faturası açıklamasına ne yazılır?

Fiyat farkı faturası açıklamasında, farkın nedeni ve dayandığı asıl fatura açıkça yazılmalıdır. Açıklama, belgeyi inceleyen kişinin hesaplamayı ek yazışma aramadan anlayacağı kadar belirli olmalıdır. Referansları doğrulayın.

Asıl faturanın seri veya numarası, tarihi, sipariş numarası, sözleşme maddesi ve fark dönemi temel referanslardır. Birden fazla fatura varsa her belge numarası ayrı listelenmeli veya ek mutabakat dosyası belirtilmelidir.

Örnek açıklama şöyle kurulabilir: Asıl fatura numarası ve tarihi belirtilen teslimata ilişkin sözleşme fiyat güncellemesi nedeniyle oluşan net fiyat farkıdır. Hesaplama eki ve taraf mutabakatı kayıtlarımızda saklanmaktadır.

Örneğin kahve tedarikindeki açıklamaya ürün adı, ilgili teslim miktarı ve eskiyle yeni birim fiyatı ekleyin. Hazır şablondaki boş referansları doldurun; örnek metni asıl fatura bilgileri olmadan göndermeyin.

Kur farkı veya endeksleme kullanılıyorsa uygulanan tarih, oran, endeks veya kur kaynağı da açıklanmalıdır. Bu bilgiler, toplam tutarın nasıl oluştuğunu ve tarafların neden aynı rakamı kullandığını gösterir.

Açıklamada yalnızca fiyat farkı yazılması yeterli değildir. Farkın artış mı azalış mı olduğu, hangi satırlara dağıtıldığı ve KDV yaklaşımının asıl işlemle neden bağlantılı olduğu anlaşılmalıdır.

Belge tarihi ile farkın kesinleştiği tarih farklıysa iki tarih karıştırılmamalıdır. Fatura düzenleme tarihi belge üzerinde yer alır; hesaplama dönemi ise açıklamada ayrıca gösterilebilir. İki tarihi ayrı kaydedin.

Yanlış: Asıl fatura bilgisi olmadan yalnızca fiyat farkı yazmak. Doğru: Asıl faturayı, sözleşme maddesini, fark nedenini ve hesaplama dönemini birlikte belirtmek. Bu bilgileri önizlemede tekrar kontrol edin.

Birden fazla faturanın farkı tek belgede toplanıyorsa ek dosyayı satırlarla eşleştirin. Ek dosya adı tek başına yeterli olmaz; karşı tarafın aynı hesaplama dökümüne ulaşabildiğini ayrıca doğrulayın.

Fiyat farkı faturası için hangi belgeler kontrol edilir?

Fiyat farkı faturası düzenlenmeden önce asıl fatura, sözleşme ve farkı kanıtlayan ticari kayıtlar kontrol edilir. Belgeler, hesaplama sonucunu ve tarafların mutabakatını desteklemelidir. Mutabakat, tarafların belirli işlem ve tutarlar üzerinde anlaşması demektir.

Özellikle uzun süreli tedariklerde fiyat listesi, sipariş formu, teslim tutanağı, hakediş raporu ve e-posta onayı birlikte incelenmelidir. Sözlü anlaşma, denetim sırasında tek başına yeterli açıklama sağlamayabilir.

• Asıl faturanın numarası, tarihi, satırları ve vergisel yapısı kontrol edilir.
• Sözleşmenin fiyat değişikliğine izin veren maddesi ve hesaplama yöntemi doğrulanır.
• Yeni fiyat listesi, endeks, kur veya hakediş belgesi dosyaya eklenir.
• Faturalanan miktar ile teslim veya kabul edilen miktar karşılaştırılır.
• Taraflar arasındaki mutabakatın tarihi, kapsamı ve onaylayan kişiler kaydedilir.
• İstisna, tevkifat veya özel vergi uygulaması varsa dayanakları incelenir.
• Gönderilen e-belgenin durum kodu ve muhasebe kaydı dosyada saklanır.

Örneğin bir eczane sahibi, tedarikçiyle üç aylık alım miktarına bağlı fiyat indirimi kararlaştırabilir. Dönem sonunda tedarikçi, gerçekleşen miktarı ve sözleşmedeki indirimi karşılaştırır; fark belgesi bu hesaplamaya dayanır.

Eczane sahibi önce indirime dahil ürünleri sipariş kayıtlarından ayırır, sonra iadeleri düşer. Tedarikçinin gönderdiği hesap çizelgesini bu listeyle karşılaştırır; anlaşmazlık bulunan satırları onaylanmış farklardan ayrı takip eder.

Ancak aynı eczanenin pazaryerinden aldığı hizmet kesintisi, otomatik olarak fiyat farkı sayılmaz. Bunun komisyon veya hizmet bedeli olup olmadığı belirlenmeli, yıl sonu kontrolleri için e-Fatura kapanış listesine eklenmelidir.

Dosyada sadece PDF görüntüsünü tutmakla yetinmeyin; e-belgenin elektronik aslını ve yanıt kayıtlarını da saklayın. Eksik teslim tutanağı varsa hesaplamayı sözlü beyanla kesinleştirmeyin; önce miktar uyuşmazlığını yazılı çözün.

Fiyat farkı faturası iade, iskonto ve komisyondan nasıl ayrılır?

Fiyat farkı faturası, asıl satış bedelinin sonradan değişmesini gösterir; iade, iskonto ve komisyon ise farklı ticari nedenlere dayanabilir. Belge türü, işlemin gerçek içeriğine göre seçilmelidir.

İşlem adını yalnızca tarafların kullandığı günlük ifadeye göre belirlemeyin. Malın geri dönmesi, satış anında iskonto yapılması veya aracılık hizmeti alınması, fiyat farkından farklı sonuçlar doğurabilir.

Bir markette hasarlı ürünün tedarikçiye dönmesi iade işlemidir; rafta kalan ürünün sözleşmeye göre ucuzlaması bedel düzeltmesidir. Önce fiziksel hareketi doğrulayın, sonra indirim koşulunu inceleyin ve varsa aracılık hizmetini ayırın.

Pazaryeri kesintilerinde komisyon faturası ile satıcının satış faturası ayrı işlemlerdir. Bu ayrımı görmek için komisyon ve pazaryeri kesintilerinin faturalandırılması hakkındaki örnekleri inceleyin. Belgeleri ayrı dosyalayın.

Gerçek iade yokken iade fatura tipi seçmek, stok ve vergi kayıtlarını yanlış yönlendirebilir. Gerçek bir hizmet varken bunu fiyat farkı gibi göstermek de belge içeriğiyle muhasebe hesabını uyumsuzlaştırabilir.

Fiyat farkı faturası muhasebe kaydı nasıl yapılır?

Fiyat farkı faturası muhasebe kaydı, farkın satıcı veya alıcı açısından gelir, gider, stok ve KDV etkisine göre yapılır. Kayıt, e-belgenin kabul durumu ve asıl işlemle birlikte değerlendirilmelidir.

Örnek olarak satıcı, daha önceki ticari mal satışına 1.000 lira net fiyat farkı hesaplasın. Yalnızca matematik amacıyla varsayımsal yüzde 20 KDV kullanılırsa, fark faturası 1.200 lira toplam bedel taşır.

Satıcının örnek hesap planında kayıt, borç tarafında alıcılar hesabı 1.200 lira; alacak tarafında satışlar hesabı 1.000 lira ve hesaplanan KDV hesabı 200 lira olacak şekilde kurulabilir.

Alıcı ticari malı stoklarına alıyorsa, örnek kayıtta ticari mallar hesabı 1.000 lira, indirilecek KDV hesabı 200 lira borçlandırılır; satıcılar hesabı 1.200 lira alacaklandırılır. İndirim koşulları ayrıca sağlanmalıdır.

Malın tamamı önceden satılmışsa farkın bütünü otomatik olarak mevcut stoklara eklenmez. Satılan ve elde kalan miktarlar ayrılır; maliyet düzeltmesi işletmenin kayıt yöntemine göre ayrıca değerlendirilir.

Hesap kodları, işletmenin faaliyet alanına, stok veya hizmet niteliğine ve mevcut muhasebe planına göre değişebilir. Hizmet alımlarında gider veya maliyet hesabı kullanılabilir; mali müşavirinizin planını esas alın.

Fiyat azalması varsa ters yönlü düzeltme, düzenlenen belgenin hukuki niteliğine göre yapılır. Negatif tutarı sisteme gelişigüzel yazmak yerine, uygun belge ve muhasebe fişinin nasıl kurulacağını önceden netleştirin.

Satıcı ve alıcı kayıtları aynı asıl faturaya bağlanmalıdır. Ay sonu mutabakatında net fark, KDV, belge tarihi, kabul durumu ve cari hesap bakiyesi karşılaştırılınca kayıt hataları daha erken fark edilir.

Önce fark faturasını cari hesaba işleyin, sonra mahsup veya ödeme kaydını bağlayın. Ödeme henüz yapılmadıysa borç açık kalabilir; tahsilat bulunmaması tek başına faturanın kaydedilmesini erteletmez.

Fiyat farkı faturası hangi dönemde ve ne kadar sürede kesilir?

Fiyat farkı faturası, bedel değişikliği kesinleşip belgelendiğinde ilgili fatura düzenleme süresi içinde kesilir. Süre başlangıcı, farkı doğuran işlemin niteliğine göre belirlenir; ödeme tarihini tek başına esas almayın.

Önce sözleşmedeki fiyat belirleme koşulunu bulun, ardından bu koşulun gerçekleştiğini gösteren kaydı seçin. Hakediş onayı, teslim ölçümü veya endeks açıklaması farklı tarihlerde oluşabilir; bu kayıtlar dosyada ayrı tutulmalıdır. Belge düzenleme sorumlusunu önceden belirleyin.

Örneğin kafe, teslim aldığı kahvenin kesin fiyatını takip eden hesaplama döneminde öğrenebilir. Muhasebe, sözleşmedeki fiyatlandırma mekanizmasını inceler; teslim tarihiyle farkın belirlenme tarihini karıştırmadan belge düzenleme yükümlülüğünü değerlendirir. Kesinleşme kaydını ayrıca işlem dosyasına ekler.

Karşı tarafın ödeme yapmaması, kesinleşmiş fiyat farkının belgelendirilmesini kendiliğinden durdurmaz. Benzer şekilde muhasebe çalışanının onay e-postasını geç görmesi, sürenin başlangıcını otomatik değiştirmez; işlemin gerçek tarihleri kayıtlarla gösterilmelidir.

Yıl sonuna yaklaşırken farkın ait olduğu işlem dönemiyle fatura düzenleme tarihini ayrı değerlendirin. Gider, maliyet ve KDV yönünden dönem ilişkisi farklı kontroller gerektirebilir; belgeyi yalnızca cari bakiyeye göre tarihlendirmeyin.

Sözleşmede belirsiz bir artış ihtimali bulunması, kesinleşmiş fark alacağıyla aynı değildir. Ancak tarafların mutabakatı geciktirmesi de kanuni süreleri uzatmaz; tartışmalı bedelin nasıl belgeleneceğini mali müşavirinizle ayrıca netleştirin.

Uzman notu: Portalın geçmiş tarih seçimine izin vermesi, bu tarihin mevzuata uygun olduğunu göstermez. Süre aşımı şüphesinde gerçeğe aykırı tarih kullanmayın; olayın kronolojisini mali müşavirinize iletin.

İşleme uygulanacak süreyi ve güncel teknik kuralları belirlemek için güncel GİB duyurusunu ve mali müşavirinizi kontrol edin. Mevzuat tutarları yıllık güncellenir; eski ceza tablolarıyla karar vermeyin. İnceleme sonucunu saklayın.

Hatalı fiyat farkı faturası nasıl düzeltilir?

Hatalı fiyat farkı faturası, gönderim durumu ve belge senaryosu kontrol edilerek uygun iptal, itiraz veya düzeltme süreciyle düzeltilir. Taslak belgeyle gönderilmiş belge için aynı işlem uygulanmaz. Düzeltme öncesinde mevcut kayıtları yedekleyin.

Belge taslaktaysa müşteri kartı, fiyat satırları ve vergi alanları düzeltilip yeniden önizlenebilir. Gönderilmiş belgenin dosyasını elle değiştirerek yeniden saklamak ise geçerli bir düzeltme yöntemi değildir; elektronik asıl korunmalıdır.

Önce hata kaynağını yazın: yanlış alıcı, fazla miktar, hatalı KDV veya eksik referans olabilir. Ardından alıcı muhasebesine belge numarasını bildirin; aynı farkın ikinci kez kaydedilmesini önlemek için kayıtları birlikte kontrol edin.

Örneğin markete gönderilen fark faturasında değişmeyen ürünler de hesaplamaya alınmış olsun. Muhasebe önce yanlış satırları ayırır, sonra gönderim durumunu inceler; toplam bedeli sonraki faturadan açıklamasız düşerek sorunu kapatmaz.

Ticari senaryodaki yanıt işlemleriyle diğer belge türlerinin iptal ve itiraz yolları birbirine karıştırılmamalıdır. Alıcının telefonla kabul etmediğini söylemesi sistem kaydını kendiliğinden değiştirmez; gerekli bildirimlerin tamamlandığı ayrıca doğrulanmalıdır.

Süre veya teknik durum iptale elvermiyorsa belgeyi yok saymayın; uygulanabilir düzeltme yolunu mali müşavirinizle belirleyin. Yeni belge gerekiyorsa hatalı faturaya referans verin ve eski kaydın durumunu dosyada açık bırakmayın.

Düzeltme tamamlandıktan sonra net fark, KDV ve cari hesap bakiyesini tekrar karşılaştırın. Stok programı fiyat farkını yeni giriş gibi işlediyse miktar etkisini de kontrol ederek hatalı hareketi düzeltin.

Son olarak elektronik aslı, yanıt kayıtlarını ve düzeltme yazışmalarını aynı işlem dosyasına bağlayın. Yeni belge düzenlenmesi eski belgenin geçmişini silmez; denetimde hangi tutarın neden değiştiği bütün kayıtlarla anlaşılmalıdır.

Özet: 5 maddede fiyat farkı faturası nasıl kesilir?

Fiyat farkı faturası; farkın nedeni doğrulanarak, düzenleyen taraf belirlenerek, tutar hesaplanarak, vergi kontrol edilerek ve asıl faturaya bağlanarak kesilir. Aşağıdaki beş kontrol, gönderimden önce işlem dosyasında tamamlanmalıdır.

• Farkın dayanağını belirleyin; sözleşme maddesi, kesinleşme kaydı ve asıl fatura aynı işlem dosyasında bulunmalı, yeni teslimle bedel değişikliği birbirinden ayrılmalıdır.
• Belgeyi düzenleyecek tarafı işlem niteliğine göre doğrulayın; fiyat artışı, bedel azalması, tüketici işlemi ve gerçek mal iadesi aynı yöntemle değerlendirilmemelidir.
• Net farkı satır bazında hesaplayın; eski fiyatı, yeni fiyatı, ilgili miktarı ve yuvarlama sonucunu karşılaştırarak ilk satışın tekrar faturalandırılmasını önleyin.
• Vergiyi asıl işlemle eşleştirin; farklı oranları ayrı hesaplayın ve istisna, tevkifat veya dönem değişikliği varsa otomatik portal seçimini ayrıca doğrulayın.
• Açıklamayı ve elektronik kayıtları tamamlayın; asıl fatura referansı, hesaplama eki, gönderim sonucu ve muhasebe bağlantısı karşı tarafça da izlenebilir olmalıdır.

Gönderimden önce başka bir çalışan hesap çizelgesiyle fatura önizlemesini karşılaştırsın. Küçük işletmede bu kontrolü mali müşavir yapabilir; özellikle artış veya azalış yönü ile KDV dağılımı birlikte doğrulanmalıdır.

Gönderim sonrasında belge durumunu izleyin ve cari hesap mutabakatını tamamlayın. Fark belgesi yalnızca tahsilat aracı değildir; asıl işlemle bağlantısı kurulmadığında stok, vergi ve dönem kayıtları birbirinden kopabilir.

efaturakontor.com'da 100'den 500.000 kontöre kadar havuz kontör paketlerini inceleyebilirsiniz; kontörler e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye, e-SMM, e-MM ve e-Bilet belgelerinin gelen ve giden işlemlerinde tek havuz üzerinden ortak kullanılır.

Ücretsiz e-fatura portalı, Sovos altyapısına aynı gün tanımlama ve 12-18 ay kullanım süresi sunulur. Gelen ve giden belgelerin her biri ayrı ayrı 1 kontör düşürür.