Kontör Faturası Gider Yazılır mı? Muhasebe Kaydı Nasıl Yapılır?

Evet, kontör faturası işletmeyle ilgili ve usulüne uygun düzenlenmişse gider yazılabilir; ancak peşin alınan kontörün tamamı her zaman aynı dönemde giderleştirilmez.

Bu rehber, kontör faturası muhasebe kaydını yapan işletme sahiplerine ve mali müşavirlere yardımcı olur. Belgenin gider niteliğini, hesap seçimini, KDV kaydını ve kullanılmayan kontörlerin dönem sonu işlemlerini birlikte açıklıyoruz.

Kontör faturası gider yazılır mı?

Kontör faturası, işletmenin e-belge düzenleme veya alma faaliyetleriyle ilgiliyse ve geçerli bir belgeye dayanıyorsa genel olarak gider yazılabilir. İşletme, kontörleri ticari faaliyetinde kullandığını belgeleyebilmelidir.

Gider yazmak ile vergi matrahından indirim yapmak aynı anlama gelmez. Muhasebe kaydı yapılan her tutarın vergi açısından otomatik olarak indirilebilir kabul edilmesi mümkün değildir. İş bağlantısı, belge düzeni ve dönem ilişkisi ayrıca değerlendirilir.

Kontör satın alma faturası, işletmenin hizmet sağlayıcıdan aldığı e-belge kullanım hizmetini gösterir. Bu fatura, gönderilen veya alınan e-Fatura belgelerinin yerine geçmez. Satın alma belgesi ile kullanım hareketleri ayrı kayıtlar olarak izlenmelidir.

Peşin alınan paket kısa sürede kullanılacaksa ve işletmenin muhasebe politikası bunu destekliyorsa gider kaydı gündeme gelebilir. Gelecek aylara veya yıllara yayılan kullanımda ise dönem ayırımı yapılması gerekebilir.

Faturanın şirket veya işletme adına düzenlenmesi, vergi kimlik bilgilerinin doğru olması ve hizmetin gerçekten alınması temel şartlardır. Kişisel amaçlı alınan kontörlerin işletme gideri olarak gösterilmesi uygun değildir.

Örneğin işletme, e-belge işlemlerini sürdürebilmek için bir kontör paketi alıyorsa bu işlem ticari faaliyetle bağlantılıdır. Buna rağmen hangi gider hesabının kullanılacağı, paketin kullanım amacı ve hesap planına göre belirlenir.

Sonuç olarak kontör faturası gider kaydı yapılabilir; fakat faturayı doğrudan tek bir hesaba ve tek döneme aktarmadan önce kullanım amacı, KDV durumu ve kalan kontör miktarı incelenmelidir.

Pratikte karar verirken önce faturanın işletme faaliyetiyle bağını, sonra hizmetin kullanılacağı dönemi belirleyin. Ardından vergi tutarını ve ödeme durumunu kontrol edin. Bu sıra, peşin hizmeti doğrudan giderleştirme veya kişisel kullanımı işletme gideri gösterme riskini azaltır. Belirsiz kalan noktaları fiş açıklamasında ve mali müşavir görüşünde ayrıca belirtin.

Kontör faturası hangi şartlarda gider kabul edilir?

Kontör faturasının gider kabulü için işlem gerçek, işletmeyle ilgili, doğru alıcı bilgileriyle düzenlenmiş ve muhasebe kayıtlarıyla desteklenmiş olmalıdır. Sadece ödeme dekontu bulunması, tek başına fatura şartını karşılamaz.

İlk olarak faturadaki unvan, ad-soyad, vergi kimlik numarası veya T.C. kimlik numarası kontrol edilir. Belge yanlış işletme adına düzenlenmişse kayıt yapmadan önce hizmet sağlayıcıdan düzeltme yöntemi öğrenilmelidir.

İkinci olarak kontörün hangi faaliyet için alındığı açıklanır. E-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye veya benzeri ticari belgelerin düzenlenmesiyle ilgili kullanım, işletme faaliyetiyle bağlantıyı destekler.

Üçüncü olarak fatura, ödeme ve kullanım kayıtları birbiriyle uyumlu olmalıdır. Banka dekontu, kontör hareket raporu ve elektronik fatura aynı işlem dosyasında saklanabilir.

• Fatura işletmenin doğru unvanı ve vergi bilgileriyle düzenlenmiş olmalıdır.
• Kontör alımının işletmenin ticari faaliyetiyle ilişkisi açıklanabilir olmalıdır.
• Faturadaki vergi tutarı ve matrah, muhasebe fişiyle uyumlu olmalıdır.
• Ödeme kaydı, hizmet sözleşmesi veya hesap hareketiyle desteklenebilmelidir.
• Kullanılmayan kontörler için dönem sonu değerlendirmesi yapılmalıdır.

Belge kontrolünü ay sonunda değil, fatura sisteme düştüğünde yapmak daha güvenlidir. Adım adım; alıcı bilgilerini doğrulayın, hizmet açıklamasını faaliyetle eşleştirin, ödeme kaydını bulun, kullanım raporunu indirin ve dönem sonu bakiyesini not edin. Böylece eksik veya yanlış belge, beyan hazırlanmadan önce düzeltme sürecine alınabilir.

Yanlış: Sadece banka dekontunu saklayıp faturayı kontrol etmemek. Doğru: Fatura, ödeme dekontu ve kontör hareket raporunu aynı işlem dosyasında eşleştirmek.

Bu şartlardan biri eksikse işlem mutlaka geçersiz sayılır demek yerine, belgenin düzeltilmesi veya mali müşavir görüşüyle tamamlanması gerekir. Özellikle yanlış alıcı bilgisi, mükerrer fatura ve kişisel kullanım ayrı incelenmelidir.

Kontör faturası muhasebe kaydı hangi hesapla yapılır?

Kontör faturası için kullanılacak hesap, hizmetin işletmede hangi amaçla tüketildiğine göre seçilir. Genel yönetim kullanımı için 770, satış ve dağıtım faaliyetiyle doğrudan ilgili kullanım için 760, üretim veya hizmet maliyeti için 740 gündeme gelebilir.

770 Genel Yönetim Giderleri hesabı, kontör kullanımının işletmenin genel idari işlemleriyle ilgili olduğu durumlarda tercih edilebilir. Yönetim, muhasebe veya genel ofis süreçlerinde kullanılan e-belge hizmetleri buna örnek oluşturur.

760 Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri hesabı, kontörlerin doğrudan satış, sevkiyat veya müşteri işlemleri için kullanılması halinde değerlendirilebilir. Ancak hesap seçimi, işletmenin belirlediği maliyet dağıtım yöntemine uygun olmalıdır.

740 Hizmet Üretim Maliyeti hesabı, işletmenin sunduğu hizmetin üretiminde kontör kullanımını doğrudan maliyet olarak izlediği durumlarda düşünülebilir. Her işletmenin hesap planı ve faaliyet yapısı aynı olmadığı için otomatik seçim yapılmamalıdır.

Faturanın satıcıya borçlanılan kısmı genellikle 320 Satıcılar hesabında izlenir. Ödeme banka yoluyla yapılmışsa 320 hesabı borçlandırılır ve 102 Bankalar hesabı alacaklandırılır; nakit ödemede ilgili kasa hesabı kullanılır.

Faturada indirilebilir şartları taşıyan KDV ayrıca 191 İndirilecek KDV hesabında gösterilebilir. KDV indirimi mümkün değilse bu tutarın gider veya maliyet hesabına dahil edilip edilmeyeceği, belgenin niteliğine ve vergi değerlendirmesine göre belirlenir.

Hesap kodunu yalnızca hizmet sağlayıcının fatura açıklamasına bakarak seçmek yerine, kontörün nerede tüketildiğini ve işletmenin tek düzen hesap planı uygulamasını birlikte incelemek daha doğru olur.

Örneğin bir kafe, sipariş ve sevkiyat belgeleri için kontör kullanıyorsa 760 değerlendirmesi gündeme gelebilir. Aynı paketin muhasebe e-postaları ve idari belgelerde kullanılan kısmı varsa, işletmenin belirlediği dağıtım anahtarıyla ayrıştırılması gerekebilir. Tüm tutarı yalnızca en yüksek işlem sayısına bakarak 760'a atmak, kullanımın niteliğini tek başına kanıtlamaz.

Kontör faturası muhasebe kaydı örneği nasıl yapılır?

Kontör faturası muhasebe kaydı, vergi hariç hizmet bedeli, faturada gösterilen KDV ve satıcıya olan toplam borç ayrı izlenerek yapılabilir. Aşağıdaki örnek, yalnızca kayıt mantığını göstermek için hazırlanmıştır.

Örnekte vergi hariç kontör hizmeti 1.000 TL, faturada ayrıca gösterilen KDV 200 TL ve toplam fatura 1.200 TL varsayılmıştır. KDV tutarı ve oranı gerçek faturadan alınmalı, örnekteki rakamlar güncel mevzuat oranı gibi kullanılmamalıdır.

Fatura henüz ödenmemişse son ödeme kaydı oluşturulmaz; 320 Satıcılar hesabındaki borç açık kalır. Ödeme daha sonra yapıldığında banka veya kasa hareketiyle borç kapatılır.

Kontör doğrudan satış faaliyetine bağlıysa 760, genel idari kullanıma bağlıysa 770, hizmet üretiminin doğrudan girdisiyse 740 hesabı değerlendirilebilir. Mali müşavir, işletmenin hesap planına göre bu seçimi kesinleştirmelidir.

Faturanın bir bölümü gelecek döneme aitse, örnek kayıt doğrudan tamamen gider hesabına aktarılmamalıdır. Peşin gider yaklaşımıyla ilgili 180 veya 280 hesaplarının kullanılıp kullanılmayacağı ayrıca değerlendirilir.

Ödeme tarihinde kayıt mantığı değişmez; ancak kontör kullanımına dair dönem ayırımı varsa yevmiye açıklamasına paket dönemi, önceki bakiye ve aktarılan tutar yazılmalıdır. Bu açıklama, sonraki ay yapılacak virman veya giderleştirme kaydının ilk faturayla bağını korur. Kayıt tarihi ile fatura tarihi farklıysa farkın nedeni ayrıca gösterilmelidir.

Peşin alınan kontör faturası hangi dönemde gider yazılır?

Peşin alınan kontör, hizmetten yararlanma dönemiyle ilişkilendirilmelidir. Paket kısa sürede tüketilecekse aynı dönemde gider kaydı mümkün olabilir; kullanım gelecek aylara veya yıllara taşıyorsa dönem ayırımı gündeme gelir.

Faturanın düzenlenmiş olması, paketin tamamının o gün tüketildiğini göstermez. Örneğin işletme yılın başında yüksek miktarda kontör almış, fakat paketin önemli bölümünü sonraki aylarda kullanacaksa kalan faydanın izlenmesi gerekir.

Gelecek aylara ait giderler için 180 Gelecek Aylara Ait Giderler hesabı, sonraki yıllara taşan tutarlar için 280 Gelecek Yıllara Ait Giderler hesabı değerlendirilebilir. Hangi hesabın kullanılacağı süreye ve işletme uygulamasına bağlıdır.

Dönem sonunda kullanılmayan kontör miktarı, satın alma bedeli ve kullanım raporu karşılaştırılır. Aktarım yapılacak tutar, yalnızca kalan kontör sayısına bakılarak değil, faturadaki hizmet bedelinin dönemlere dağılımı dikkate alınarak hesaplanmalıdır.

Uzman notu: Kontör bakiyesini muhasebe gideriyle aynı kabul etmeyin; satın alma faturası, kullanım hareketi ve dönem ayırımı ayrı belgeler olarak incelenmelidir.

İşletmenin her ay aynı yöntemi uygulaması önemlidir. Bir ay tüm paketi giderleştirip sonraki ay benzer paketi aktifleştirmek, kayıtların karşılaştırılabilirliğini zayıflatabilir.

Bu konuda önemlilik, kullanım süresi ve vergi uygulaması birlikte değerlendirilmelidir. Emin olunmayan durumda güncel GİB duyurusunu ve mali müşavirinizi kontrol edin; mevzuat eşikleri ve uygulama ayrıntıları yıllık olarak değişebilir.

Kontör faturasında KDV indirimi nasıl değerlendirilir?

Kontör faturasında KDV indirimi, faturanın usulüne uygun olması ve hizmetin vergiye tabi işletme faaliyetinde kullanılması şartlarıyla değerlendirilir. E-fatura veya e-Arşiv formatı, KDV indiriminin tek başına garantisi değildir.

Faturada satıcı ve alıcı bilgileri, hizmet bedeli, KDV tutarı ve toplam bedel açıkça görülmelidir. KDV ayrıca gösterilmiyorsa, oran veya tutar hakkında varsayım yapılarak 191 İndirilecek KDV hesabı oluşturulmamalıdır.

Kontörler yalnızca vergiye tabi işlemler için kullanılıyorsa KDV değerlendirmesi daha doğrudan yapılabilir. Vergiden istisna faaliyetler, özel kullanım veya karma kullanım varsa indirilecek KDV ayrımı gerekebilir.

Karma kullanımda işletme, ticari faaliyete isabet eden kısmı belge ve kullanım verileriyle açıklamalıdır. Kişisel işlemler için kullanılan kontörlerin KDV'si ve gideri işletme kayıtlarına gelişigüzel alınmamalıdır.

Fatura üzerinde görülen KDV tutarı ile muhasebeye alınan 191 hesabı aynı olmalıdır. Sonradan yapılan düzeltme, iade veya fiyat farkı varsa ilk kayıtla birlikte ilgili belge de incelenmelidir.

KDV oranları, indirim şartları ve elektronik belge uygulamaları mevzuata göre güncellenebilir. Bu nedenle güncel GİB duyurusunu ve mali müşavirinizi kontrol edin; özellikle istisna veya özel kullanım bulunan işlemlerde standart kayıt uygulamayın.

Özetle KDV indirimi, kontör faturası var diye otomatik oluşmaz. Gerçek hizmet, doğru belge, işletme faaliyetiyle bağlantı ve ayrı gösterilen vergi tutarı birlikte değerlendirilmelidir.

e-Fatura veya e-Arşiv kontör faturası nasıl kaydedilir?

e-Fatura veya e-Arşiv kontör faturası, önce elektronik belge doğrulanarak ardından uygun muhasebe hesabına kaydedilir. Belgenin elektronik olması, kontrol edilmesi gereken alanları ortadan kaldırmaz.

İlk kontrolde fatura numarası, düzenleme tarihi, alıcı bilgileri, satıcı bilgileri, hizmet açıklaması, KDV ve toplam tutar incelenir. e-Fatura kullanıcısı işletmeler, faturayı gelen kutusunda; e-Arşiv kullananlar ise elektronik arşiv kaydında izlemelidir.

1. Faturanın işletmenin doğru vergi bilgileriyle düzenlendiğini kontrol edin.
2. Belgenin e-Fatura veya e-Arşiv statüsünü ve elektronik kayıt bilgilerini doğrulayın.
3. Kontör hizmetinin hangi faaliyet için alındığını muhasebe açıklamasına yazın.
4. Fatura tutarını, banka ödemesini ve kontör hareket raporunu eşleştirin.
5. Belgeyi, muhasebe fişini ve ilgili kullanım raporunu saklama düzenine göre arşivleyin.

Kontör hesabında bakiye görünmemesi, satın alma faturasının muhasebe kaydından farklı bir sorundur. Böyle bir durumda Kontör Aldım, Hesabımda Yok | Kontrol Listesi içindeki hesap ve tanımlama kontrolleri izlenebilir.

Kontörün hangi entegratör hesabına tanımlandığı da operasyonel takipte önem taşıyabilir. Hesap eşleşmesini anlamak için Sovos altyapısında kontörün tanımlandığı entegratör hesabı hakkındaki açıklamaya bakılabilir.

Elektronik faturanın görüntüsü, veri dosyası ve sistem kayıtları işletmenin saklama prosedürüne uygun tutulmalıdır. Belgeyi yalnızca e-posta ekinde bırakmak yerine, muhasebe kayıtlarıyla ilişkilendirmek denetim sırasında açıklamayı kolaylaştırır.

Kontör faturası ile kontör kullanımı nasıl mutabıklaştırılır?

Kontör faturası ile kullanım mutabakatı, satın alınan paket miktarının ve gelen-giden belge hareketlerinin karşılaştırılmasıyla yapılır. Fatura satın alma işlemini, kullanım raporu ise kontörlerin hangi işlemlerde harcandığını gösterir.

Bu hizmette gelen ve giden belgelerin her biri 1 kontör düşürür. Bu nedenle işletme, yalnızca gönderilen belgeleri sayarsa gerçek tüketimi eksik hesaplayabilir; alınan belgeler de kullanım raporuna dahil edilmelidir.

Yanlış: Faturada 500 kontör yazıyorsa aynı ay 500 belge düzenlenmiş kabul edilir. Doğru: Fatura satın alınan miktarı, sistem raporu ise gelen ve giden belgelerle oluşan gerçek kullanımı gösterir.

Mutabakat için fatura tarihi, paketin tanımlandığı tarih, önceki bakiye, alınan kontör, gönderilen belge sayısı ve kalan bakiye aynı tabloda izlenebilir. Tarihler farklıysa, dönem sonu bakiyesi ayrıca açıklanmalıdır.

Paket seçimi yapmadan önce kullanım geçmişini incelemek gerekir. 100, 500, 1.000 ve 5.000 kontör seçeneklerini kullanım hacmiyle karşılaştırmak için kontör paketleri karşılaştırma rehberi kullanılabilir.

Fiyat karşılaştırmasında yalnızca paket toplamına bakmak yerine, kontörün geçerlilik süresi, tüm e-belgelerde kullanım kapsamı ve bakiye takip yöntemi incelenmelidir. Güncel değerlendirme için e-Fatura kontör fiyatları ve paket seçimi yazısı yol gösterici olabilir.

Mutabakat sonucu faturadaki paket ile sistem bakiyesi uyuşmuyorsa yeni muhasebe fişi oluşturmak yerine önce hesap tanımı, dönem filtresi ve belge türü ayrımı kontrol edilmelidir.

Mutabakatı adım adım yapmak için önce devir bakiyesini yazın, yeni alımı ekleyin, gelen ve giden belge tüketimini ayrı sayın, kalan bakiyeyi hesaplayın ve sistem raporuyla karşılaştırın. Sonuç tutmuyorsa filtre tarihini, belge türünü veya iptal edilen işlemleri inceleyin. Fark açıklanamıyorsa muhasebe kaydını değiştirmeden sağlayıcı kayıtlarını doğrulayın.

Kontör faturası yanlış kaydedilirse nasıl düzeltilir?

Kontör faturası yanlış kaydedilirse önce hatanın belgeye mi, muhasebe hesabına mı, döneme mi yoksa ödeme kaydına mı ait olduğu belirlenir. Her hata için aynı düzeltme yöntemi uygulanmaz.

Yanlış gider hesabı kullanılmışsa, işletmenin muhasebe prosedürüne uygun aktarım veya düzeltme fişi düzenlenebilir. Örneğin 770 yerine 760 hesabı kullanılması, hizmetin gerçek kullanım amacıyla karşılaştırılarak düzeltilmelidir.

Mükerrer kayıt varsa ikinci muhasebe fişi iptal veya ters kayıt yöntemiyle düzeltilir. Ancak faturanın kendisini sistemden silmek, belge üzerindeki hukuki ve elektronik kayıtları ortadan kaldırmaz.

Yanlış: Hatalı e-Faturayı bilgisayardan silmek muhasebe sorununu çözer. Doğru: Belge düzeltmesi ile muhasebe fişi düzeltmesini ayrı süreçler olarak değerlendirip yetkili kayıt yöntemi uygulanır.

Alıcı bilgisi yanlışsa hizmet sağlayıcıdan ilgili belge türü için düzeltme, iade veya iptal sürecinin nasıl işletileceği öğrenilmelidir. e-Fatura ve e-Arşiv süreçlerinde süreler ve yöntemler belge türüne göre değişebileceğinden tek taraflı işlem yapılmamalıdır.

Peşin alınan paketin tamamı gider yazılmışsa, kullanılmayan bölümün dönem sonu niteliği incelenir. Gerekirse gider hesabından ilgili gelecek dönem hesabına aktarım yapılır; tutar, kullanım ve süre verileriyle desteklenir.

Düzeltme fişine ilk fatura numarası, hata nedeni ve yeni kayıtla bağlantı yazılmalıdır. Vergi bildirimi etkileniyorsa güncel GİB duyurusunu ve mali müşavirinizi kontrol edin; düzeltmenin beyan dönemine etkisi ayrıca değerlendirilir.

Kontör faturası hangi durumlarda gider yazılmaz?

Kontör faturası, işletmeyle ilgisi bulunmayan, gerçeği yansıtmayan veya uygun belgeyle desteklenmeyen işlemlerde gider olarak kabul edilmeyebilir. Ayrıca bazı durumlarda sorun giderin tamamen reddi değil, doğru döneme taşınmasıdır.

Kişisel kullanım için alınan kontörler işletme gideri olarak gösterilmemelidir. İşletme sahibi hem ticari hem kişisel kullanım yapıyorsa, ticari kullanıma düşen bölüm belge ve makul bir dağıtım yöntemiyle ayrılmalıdır.

Başka bir kişi veya işletme adına düzenlenmiş faturanın doğrudan şirket giderlerine alınması da risklidir. Yanlış unvan veya vergi bilgisi varsa kayıt öncesinde belge düzeltmesi için hizmet sağlayıcıyla iletişime geçilmelidir.

Kontör hizmeti hiç alınmamış, fatura mükerrer düzenlenmiş, işlem iptal edilmiş veya bedel iade edilmişse gider kaydı yeniden incelenir. İade veya fiyat farkı belgeleri ilk kayıtla birlikte muhasebeye işlenmelidir.

Gelecek dönemlerde kullanılacak bir paketin tamamını mevcut ayda giderleştirmek, dönem ayırımı açısından sorun oluşturabilir. Bu durumda gider yazılmaz demek yerine, kullanım süresine uygun kayıt yöntemi belirlenir.

Vergi incelemesinde fatura, ödeme, kullanım raporu ve işletme faaliyeti arasındaki bağlantı sorulabilir. Bu belgelerin birbirini desteklememesi, giderin veya KDV indiriminin tartışılmasına yol açabilir.

Ceza tutarları, özel usulsüzlük hükümleri ve uygulama hadleri yıllık olarak güncellenebilir. Rakam vermek yerine güncel GİB duyurusunu ve mali müşavirinizi kontrol etmek, yanlış yönlendirmeyi önler.

Küçük işletmede kontör faturası ay sonu nasıl kontrol edilir?

Küçük işletmede kontör faturası ay sonunda fatura, ödeme, kullanım ve kalan bakiye birlikte incelenerek kontrol edilir. Basit bir dosya veya elektronik tablo, işlem hacmi düşük işletmelerde yeterli takip sağlayabilir.

Örneğin mahalle eczanesi, e-belge işlemleri için ay başında örnek olarak 100 kontörlük paket almış olsun. Ay sonunda raporda 34 giden ve 18 gelen belge görünüyorsa toplam tüketim 52 kontördür; kalan bakiye 48 kontördür.

Bu 48 kontörün hemen giderleştirilip giderleştirilmeyeceği, paketin kullanım süresine ve işletmenin muhasebe politikasına bağlıdır. Paket kısa sürede kullanılacaksa farklı, sonraki dönemlere açıkça taşacaksa farklı kayıt yöntemi gündeme gelebilir.

Eczane örneğinde fatura işletmenin doğru bilgileriyle düzenlenmeli, 34 giden ve 18 gelen belge kullanım raporuyla doğrulanmalı, ödeme banka hareketiyle eşleştirilmelidir. Kişisel işlemler varsa bunlar ticari kullanımdan ayrılmalıdır.

Aynı kontrol market, kafe veya küçük bir hizmet işletmesinde de uygulanabilir. İşletme sahibi, yalnızca faturadaki paket sayısına değil, her ay gelen ve giden belgelerin toplam tüketimine bakmalıdır.

• Ayın kontör faturası ve elektronik belge kaydı aynı dosyada bulunmalıdır.
• Faturadaki alıcı bilgileri işletmenin resmi bilgileriyle karşılaştırılmalıdır.
• Giden ve gelen belgelerin her biri kullanım raporunda ayrı ayrı dikkate alınmalıdır.
• Önceki bakiye, yeni alım, toplam tüketim ve kalan bakiye hesaplanmalıdır.
• Ödenen tutar banka veya kasa hareketiyle eşleştirilmelidir.
• Kullanılmayan kontörler için dönem ayırımı gerekip gerekmediği sorulmalıdır.

Küçük işletmeler, ihtiyaçlarını planlarken 100 kontörün hangi küçük işletme senaryolarında yeterli olabileceğini kullanım yoğunluğuyla karşılaştırabilir.

Özet: 5 maddede kontör faturası gider kaydı

Kontör faturası gider kaydında doğru sonuç için belge, kullanım amacı, dönem, KDV ve hesap seçimi birlikte değerlendirilmelidir. Aşağıdaki beş madde, kayıt öncesi hızlı kontrol çerçevesi sunar.

• Belgeyi doğrulayın: Faturanın işletme adına düzenlendiğini, vergi bilgilerinin doğru olduğunu, hizmet açıklamasının anlaşılır bulunduğunu ve elektronik belge kaydının saklandığını kontrol edin.
• İşletme bağlantısını kurun: Kontörlerin e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye veya başka bir ticari işlem için kullanıldığını kullanım raporu ve faaliyet bilgileriyle açıklayın.
• Hesabı doğru seçin: Genel yönetim, satış-dağıtım veya hizmet üretimi kullanımına göre 770, 760 veya 740 hesabını değerlendirin; kararınızı hesap planınızla uyumlu tutun.
• Dönemi ayırın: Peşin alınan ve sonraki aylarda kullanılacak kontörleri otomatik olarak tek döneme giderleştirmeyin; 180 veya 280 hesaplarının gerekip gerekmediğini mali müşavirinizle inceleyin.
• KDV ve mutabakatı tamamlayın: Faturadaki KDV'yi varsaymadan kontrol edin, gelen ve giden belgelerin her birini sayın, ödeme ile kalan bakiyeyi muhasebe kaydıyla eşleştirin.

Bu beş adım, kontör faturası gider kaydının temel kontrolünü sağlar; özel kullanım, istisna, iade, mükerrer belge veya dönem farkı varsa ayrıca profesyonel değerlendirme gerekir.

Kontör ihtiyacınızı planlarken efaturakontor.com'da tüm e-belgelerde geçerli havuz kontör paketlerini 100'den 500.000 kontöre kadar inceleyebilirsiniz. Ücretsiz e-fatura portalı, Sovos altyapısına aynı gün tanımlama ve 12-18 ay kullanım süresi bilgilerini güncel paket koşullarıyla birlikte kontrol edin.